中国人养老：一条腿不可靠

——三条腿的板凳最牢靠

专栏作者：董登新 《保险中国》2008年第3期 

　　养老靠什么？骄傲的美国人回答：“三条腿的板凳”。三条腿，就是政府、雇主和家庭。

　　第一条腿是指政府举办的“社会养老保险”，也叫第一支柱，它是美国人养老的“保障底线”与“精神支柱”；第二条腿则是雇主举办的“企业年金计划”，也称第二支柱，它是美国人养老的“载重主体”；第三条腿就是以家庭为责任主体的“个人退休储蓄与保险投资”，也叫第三支柱，它是美国人养老不可或缺的“重要补充”。

　　在美国人养老的三条腿中，雇主正在承担着越来越重要的社会责任和经济责任。这一变化主要得益于美国企业年金计划的大发展。企业年金计划是一种重要的雇员福利，作为社会保障体系的第二支柱，它为美国政府分担了相当部分的“社保”责任和负担。 

　　美国企业年金之所以能承担起美国人养老的重担，并替代了财政的巨大压力，这完全归功于美国企业在世界范围内的强大竞争力以及由此而带来的巨大盈利能力。美国人的高工资与高福利是与企业的强大分不开的。没有美国企业的强大，就没有美国政府的强大；没有美国企业的强大，就没有美国人的高工资与高福利！

　　在美国，个人退休储蓄与保险投资主要有两类：一是以退休养老为目的“退休储蓄账户”，这是一种税收优惠的退休储蓄计划，但该账户存款只能在你年老时方可提取；二是以家庭或个人为主体进行的保险投资，即向商业保险公司定期缴纳保费，购买人寿保险或养老保险。美国保险市场十分发达，国民保险意识较强，因此，美国人购买商业保险养老也是极流行的投资方式。

　　从美国人养老负担的支付结构来看，企业年金与个人养老储蓄计划占了大头，二者合计占据了美国人养老支付比例的75%左右，也就是说，企业和个人承担了美国人养老负担的3/4，而政府则只承担了另外的1/4。这便是美国人“三条腿”的养老模式！

　　由此可见，企业或雇主是美国人养老的主要支柱和坚强后盾！当然，不同的企业或雇主给予雇员的福利待遇是有较大差别的，因此，对于雇员而言，找到一个好老板，就等于拥有了一个令人羡慕的雇员福利和养老保障！

　　然而，在中国，国民养老则没有三条腿的板凳可以依靠。目前，我国现行的城乡养老模式，基本上呈现出了两极分化的格局：一方面，城里人养老主要依靠政府的社保（第一支柱）；另一方面，农村人养老则主要依靠养儿防老或个人储蓄（第三支柱）。而应由雇主独立承担的“企业年金计划”（即第二支柱），目前却仅在特大型国企或垄断性行业实施，其他企业则无力推行，或是雇主压根儿不愿付出这一成本，因此，对中国大多数企业的雇员来讲，能够有个“社保”就算万幸了，哪还能奢望企业年金提供的额外雇员福利？当然，可以想像，随着我国企业盈利水平的不断提高，以及社会责任感的不断增强，中国雇员的“企业年金”这一补充养老保险计划一定能得以普及推广！